美國稅收標準是多少？

美國的稅收標準非常復雜，涉及多種稅種和稅率，主要包括個人所得稅、社會保險稅、醫療稅、財產稅、銷售稅、遺產稅等。以下是一些主要的稅收類別和相應的稅率：

• 個人所得稅。美國的個人所得稅采用累進稅率制，稅率根據收入的不同而有所不同。個人所得稅的稅率范圍為10%至37%，具體稅率取決于納稅人的收入水平和申報狀態（如單身、已婚聯合申報、戶主等）。

• 社會保險稅和醫療稅。這些稅通常用于社會保障支出和醫療補助，社會保險稅的當前率為4.2%，醫療保險稅的當前率為1.45%。

• 財產稅。各州和地方政府的財產稅主要用于支持教育、公共安全和基礎設施等，稅率根據地區和財產類型而有所不同，一般在0.2%至2.5%之間。

• 銷售稅。銷售稅的稅率因州而異，大多數州在4%至7%之間，一些州可能對特定商品征收更高的銷售稅。

需要注意的是，美國的稅收制度非常復雜，具體稅率可能因個人情況（如居住地、婚姻狀況、收入水平等）而有所不同。因此，建議咨詢稅務專家或使用專業的稅務軟件來計算具體的稅務負擔。

由于美國是聯邦制，在聯邦政策之外，各州還有自己的法律法規。而美國50個州1個特區，每個區都有不同的政策。

我們嘗試通過整理一些公開數據，幫助大家快速地了解美國的稅制及綜合稅負情況。本文主要整理一些常見的稅種。

2024 年州個人所得稅稅率和等級Individual Income Tax

個人所得稅是州政府收入的主要來源，占州收入的38%稅。美國43個州和哥倫比亞特區征收個人所得稅。新罕布什爾州只對股息和利息收入征稅，而華盛頓州只對資本利得收入征稅。七個州征稅沒有個人所得稅完全。

在對工資征稅的州中，有12個州采用單一稅率的稅收結構，一種稅率適用于所有州應納稅所得額.相反，29個州和哥倫比亞特區征收累進稅率所得稅，各州的等級數量差異很大。

2024 年州企業所得稅稅率和等級Corporate Income Tax

44 個州征收企業所得稅。最高利率范圍從北卡羅來納州的2.5%的統一稅率到明尼蘇達州的9.8%的最高邊際稅率。阿拉斯加州、伊利諾伊州、明尼蘇達州和新澤西州這四個州征收最高邊際企業收入稅9%或更高的比率。

亞利桑那州、阿肯色州、科羅拉多州、印第安納州、肯塔基州、密西西比州、密蘇里州、北卡羅來納州、北達科他州、俄克拉荷馬州、南卡羅來納州和猶他州等12個州的最高稅率等于或低于5%。

內華達州、俄亥俄州、德克薩斯州和華盛頓州征收總收入稅，而不是企業所得稅。特拉華州、俄勒岡州和田納西州除了征收企業所得稅外，還征收總收入稅。賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州的一些地方同樣征收總收入稅。

南達科他州和懷俄明州是唯一既不征收公司收入稅也不征收企業所得稅的州。

2024 征收總收入稅的州Gross Receipts Tax

總收入稅適用于公司的總銷售額，不扣除公司的業務費用，如薪酬和銷售商品成本，盡管有些州有部分扣除的混合總收入稅。

七個州（特拉華州、內華達州、俄亥俄州、俄勒岡州、田納西州、德克薩斯州和華盛頓州）目前征收總收入稅，而其他幾個州，包括賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州，允許對總收入征收地方稅。

2024 年州和地方銷售稅率Sales Taxes

45個州和哥倫比亞特區在全州范圍內征收銷售稅。

38個州征收地方銷售稅。五個州不征全州銷售稅：阿拉斯加州、特拉華州、蒙大拿州、新罕布什爾州和俄勒岡州。

州和地方平均數最高的五個銷售稅州為路易斯安那州（9.56%）、田納西州（9.55%）、阿肯色州（9.45%）、華盛頓州（9.38%）和阿拉巴馬州（9.29%）。

2024 年征收股本稅的州Capital Stock Tax

股本稅（通常稱為州特許經營稅）通常對公司的凈資產征收，稅率從懷俄明州的 0.02% 到阿肯色州的 0.3% 不等。

16個州征收股本稅（通常稱為州特許經營稅，有些州也使用該術語來表示不同類型的稅收）。股本稅也不總是局限于C類公司;不同的州對屬于股本稅的企業類型有不同的法律。

在征收股本稅的州中，有一半的州對企業可能需要支付的最高責任設定了上限;另一半沒有限制。在有上限的七個州中，佐治亞州最低，為5,000美元，而紐約州最高，為500萬美元。

在康涅狄格州，股本稅的功能類似于替代性最低稅，公司計算其企業所得稅負債和股本稅負債，并支付金額較大者。佐治亞州和內布拉斯加州，股本稅基于固定的美元支付時間表，而不是凈資產的百分比，有效稅率隨著應稅資本的增加而下降。

2024 年征收遺產和繼承稅的州Estate/Inheritance Tax

除了聯邦遺產稅，最高稅率為 40%，一些州征收額外的遺產稅或繼承稅。12個州和哥倫比亞特區征收遺產稅，6個州征收繼承稅。

馬里蘭州是唯一一個同時征收遺產稅和繼承稅的州。

聯邦和征收遺產稅的州都有免稅額。2023納稅年度，聯邦遺產稅免稅額為 1292 萬美元。

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